ضريبة الدخل في بريطانيا ,دليلك الكامل للتغييرات الطارئة على الضريبة في عام 2023

وستكون نهاية السنة الضريبية الحالية واحدة من أهم السنوات على الإطلاق فيما يخص ضريبة الدخل في بريطانيا. وذلك بعد أن اختار رئيس الوزراء ريشي سوناك و مستشار وزارة الخزانة جريمي هانت تجميد معظم حدود الضرائب الشخصية حتى عام 2028. وخفض العديد من البدلات الرئيسية.

هذا يعني أن الزيادات في الأجور – التي كانت تصل إلى 7.3٪ في القطاع الخاص و 4.2٪ في القطاع العام في الفترة من أكتوبر إلى ديسمبر – ستدفع المزيد من العمال إلى دفع المزيد من الضرائب على دخولهم ، مع تخفيضات في بعض البدلات إلى زيادة العبء الضريبي بشكل أكبر. .

يُعرف ذلك باسم السحب المالي – حيث لا يزيد مستوى الدخل الذي يتم تحصيل الضرائب عنده بما يتماشى مع التضخم أو نمو الدخل.

إذن ، ما هي القواعد الضريبية التي يتعين عليك مراعاتها فيما يتعلق بأموالك الشخصية فيما يخص ضريبة الدخل في بريطانيا ؟

في الفيديو : شرح ضريبة الدخل في المملكة المتحدة (نطاقات الضرائب في المملكة المتحدة وحساب الضرائب)

البدل الشخصي المجمد .. Frozen personal allowance

البدل الشخصي هو المبلغ الذي تكسبه في الحد الأدنى من الضريبة. بمعنى أن هذا المبلغ وما دونه لن تخضع معه لأي ضريبة , لكن أي جنيه أعلى من هذا المبلغ سيخضعك لاحكام ضريبة الدخل في بريطانيا بالمعدل الأساسي البالغ 20٪ ولكن لن تدفع عن إجمالي المبلغ بل فقط عن الزيادة الحاصلة فوق المبلغ.

ومبلغ البدل الشخصي المجمد المعفي من ضريبة الدخل في بريطانيا هو 12.570 جنيهًا إسترلينيًا. وسيبقى كذلك حتى أبريل 2028.

مثال توضيحي : لو أن دخلك كان عند الحد 12570 جنيه استرليني وجاءت زيادة او ربح أوصلت الدخل الى 14000 جنيه استرليني. فهنا ستدفع ضريبة 20% بما يتعلق بالفرق بين 12570 و 14000 جنيه وهو 1430 جنيه فقط.

ارتفاع معدل الضريبة المجمدة .. Frozen higher rate of tax

الفقرة السابقة كانت عن المعدل الأدنى بما يخص ضريبة الدخل في بريطانيا , والفقرة الحالية ستكون عن المعدل الأعلى لضريبة الدخل في بريطانيا.

ضريبة الدخل الأعلى تخضع لنسبة 40% وسيبقى المعدل مجمدا عند مبلغ 50،270 جنيهًا إسترلينيًا حتى أبريل 2028. وايضا كما في الفقرة السابقة كل ما يتجاوز هذا المبلغ سيخضع لضريبة بمعدل 40٪.

ماذا عن الذين يكسبون أكثر من مئة ألف جنيه استرليني ؟

تواجه هذه الفئة مشكلة حقيقية لأن كل 2 جنيه استرليني من الدخل الخاضع لضريبة الدخل في بريطانيا بما هو أعلى من مبلغ مئة ألف جنيه استرليني سيفقد صاحب الدخل جنيه استرليني بالمقابل من البدل الشخصي البالغ 12570جنبيه استرليني.

لنفهم الموضوع بطريقة سهلة ..

ضريبة البدل الشخصي تساوي 20% في حال تجاوز مبلغ 12570 كما أسلفنا , واذا تجاوز مبلغ 50270 جنيه سيدفع على كل ربح زائد 40%. بالتالي وبجمع الضريبتين ستصبح 60% وهي ضريبة كبيرة تقتطع من الدخل النهائي.

نطاق 60٪ ليس رسميًا ولكن إذا اعتبرت أنه مقابل كل 100 جنيه إسترليني من الدخل يتراوح بين 100000 و 125140 جنيهًا إسترلينيًا ، فإنك تتلقى 40 جنيهًا إسترلينيًا فقط بعد الضريبة. وهذا يصل إلى 60٪ لأنه يتم خصم 40 جنيهًا إسترلينيًا من ضريبة الدخل وخسر 20 جنيهًا إسترلينيًا أخرى بسبب تناقص المخصصات الشخصية.

وللعم أنك بمجرد أن تربح أو تكسب ما قدره 125،140 جنيهًا إسترلينيًا أو أكثر سنويا ، فإنك لن تحصل على أي علاوة شخصية على الإطلاق.

أقرأ أيضا في مجال الضرائب :

• المواعيد المالية المهمة في بريطانيا لعام 2023 وابرزها الموازنة والمساعدات المالية المنتظرة
• ضريبة جديدة منتظرة في بريطانيا ,لكن هل هي متوجبة عليك ؟
• خمسة تغييرات ضريبية كبيرة في ميزانية الخريف البريطانية – وكيف تؤثر على أموالك؟
• ست تغييرات مالية ستشهدها المملكة المتحدة

تخفيض معدل الضريبة الإضافية .. Reduced additional rate of tax

دافعي الضرائب بمعدل اضافي في المملكة المتحدة هم الفئة التي تتقاضى بدلات أعلى من 150.000 جنيه إسترليني – لكن الحد الادنى بما يخص ضريبة الدخل في بريطانيا الذي يتم عنده اعتماد اعلى معدل ضريبة دخل وهي نسبة 45% سينخفض ​​إلى 125.140 جنيهًا إسترلينيًا.

إن خفض الحد الادنى من ضريبة الدخل في بريطانيا لفئة دافعي الضرائب بمعدل اضافي سيكون له بعض الأثار على من يتقاضى 150000 جنيه استرليني وأقل سنويا. هذه الفئة ستخضع لضريبة الدخل في بريطانيا بمعدل 45%.

و وفقًا لـ HMRC فإن متوسط ​​الخسارة النقدية لمن يكسبون ما بين 125،140 جنيه إسترليني و 150،000 جنيه إسترليني سيكون 621 جنيهًا إسترلينيًا في 2023 إلى 2024. أما بالنسبة لأولئك الذين يكسبون أكثر من 150،000 جنيه إسترليني ، سيكون متوسط ​​الخسارة النقدية 1،256 جنيهًا إسترلينيًا.

تأثير آخر على أولئك الذين يجدون أنفسهم يدفعون ضريبة 45٪ لأول مرة ، هو أنهم سيفقدون كل استحقاقهم لمخصصات المدخرات الشخصية. وأولئك الذين يدفعون ضريبة دخل بنسبة 45٪ لا يحصلون على مخصصات.

ضريبة أرباح رأس المال المخفضة .. Reduced Capital Gains tax

وهي ضريبة تفرض على أرباح رأس المال ,أي الارباح التي تحققها عندما تكسب أموال من بيع استثمارات مثل الأسهم أو الأموال المتداولة أو المنازل والممتلكات بخلاف المنزل الرئيسي المعد للسكن وتدخل في حيز ضريبة الدخل في بريطانيا.

ومع نهاية ليلة الخامس من شهر نيسان ابريل سيتم تخفيض الاعفاء السنوي من هذه الضريبة المسمى اختصارا (CGT) الى النصف تقريبا لتصبح المبالغ المتوجب معها فرض الضريبة تبدأ من 6000 جنيه استرليني , وهي حاليا تبلغ 12300 جنيه استرليني وفق قواعد ضريبة الدخل في بريطانيا.

ونفس الضريبة سيخضع معدل الاعفاء بها مجددا الى تخفيض أخر في العام المقبل وبنفس التوقيت في 6 ابريل نيسان ,وسيكون التخفيض مجددا للنصف ويصبح 3000 جنيه استرليني.

وللعلم فإن معدل CGT الذي تدفعه يعتمد على الأصل الذي تبيعه وحالتك الضريبية الشخصية.

يتم تطبيق ضريبة توزيع الأرباح على الدخل الذي يحصل عليه المستثمرون من الأسهم أو الصناديق أو صناديق الاستثمار أو على أصحاب الأعمال الذين يدفعون غالبًا لأنفسهم عن طريق توزيع الأرباح.

حاليا يمكن لهؤلاء أن يستفيدوا من الاعفاء بما يخص ارباحهم لغاية 2000 جنيه استرليني لانه اعتبارا من بداية السنة المالية الجديدة في السادس من شهر ابريل نيسان الحالي ستتغير قواعد ضريبة الدخل في بريطانيا.

هذا التغيير سيؤدي الى خفض مبلغ الحد الادنى من الاعفاء من 2000 جنيه استرليني الى 1000 جنيه استرليني. نفس المبلغ سيخضع مجددا للتخفيض في السنة المالية الجديدة في عام 2024 في ابريل ايضا, وسيصبح مبلغ الاعفاء 500 جنيه استرليني فقط.

وللعلم فقط .. في سنة 2018 ، كان بدل توزيعات الأرباح المعفى من ضريبة الدخل في بريطانيا يصل الى 5000 جنيه إسترليني ، ومع حلول عام 2024 سيتم تخفيضه بنسبة 90٪ !

ذلك يعني أن أولئك الذين لديهم أصول مدفوعة للأرباح محتفظ بها خارج ISA أو صندوق المعاش التقاعدي قد يتعرضون لخطر خرق حد مخصصات الأرباح المعفاة عندما ينخفض ​​إلى النصف في العام المقبل.

في الفيديو : ضريبة الدخل! | البريطانية مقابل الأمريكية

Personal Savings Allowance has remained the same since 2016

بدل الادخار الشخصي يكسبك فوائد مالية على ما تدخره دون الخضوع لدفع ضريبة الدخل في بريطانيا.

وفي القواعد الجديدة سيكون بدل الادخار الشخصي لدافعي الضرائب بالمعدل الاساسي 1000 جنيه استرليني , وهو ما يشكل الحد الأعلى من المبلغ المعفى من الضريبة عند الادخار.

اما دافعو الضرائب بنسبة 40% فسينخفض الحد الأدنى من المبلغ المدخر المعفي من الضريبة الى 500 جنيه استرليني فقط.

في حين أن دافعي الضرائب بالمعدل الاضافي لن يتحصلوا على أي مبلغ معفي في المدخرات. ولذلك من الضروري أن يبحثوا عن خيارات أكثر كفاءة من الناحية الضريبية لمدخراتهم ، أو إذا كانوا متزوجين وكان الزوج غير دافع ضرائب أو خاضعًا لنطاق أقل ، فإنهم يفكرون في التحويل المدخرات النقدية لهم.

وبعد أن انهينا استعراض معدلات ضريبة الدخل في بريطانيا الجديدة الخاصة بعام 2023 سنقدم في مقال قادم بعض الطرق للتخفيف من عبء ضريبة الدخل في بريطانيا.

المصدر :

• صحيفة الميرور
• موقع Bestinvest